やさしい簿記第1回:黒字なのに、なぜお金がないのか経営者が最初に知っておきたい「利益とキャッシュの違い」

2026年4月13日 19:36

「利益は出ているはずなのに、口座を見るとお金が足りない」

経営をしていると、こんな状況に出くわすことがあります。実は私自身も、何度もこの経験をしてきました。最初は「計算が合っていないのでは？」「どこかでお金が消えた？」と焦ったものです。

でも、これは決して珍しいことではありません。そして、簿記の基本を知ると「なぜそうなるのか」がすっきり理解できます。

今日はその「利益とお金のズレ」について、できるだけわかりやすくお伝えします。

そもそも「利益」と「お金」は別物です

会計の世界では、「利益が出た」と「お金が手元にある」は、まったく別の話です。

たとえば、100万円の仕事を受注して、請求書を送ったとします。この時点で帳簿上は「売上100万円」が立ちます。でも実際に口座にお金が入るのは、翌月末の振込日かもしれません。

帳簿では黒字でも、口座はほぼゼロ——これが「黒字なのにお金がない」状態の正体です。

【具体例：100万円の仕事を受注した場合】

主な原因は3つあります。どれか思い当たるものはありませんか？

① 売掛金の回収タイムラグ 請求書を出しても、実際に入金されるまでに時間がかかります。売上は立っているのに、お金は手元にない状態が続きます。取引先が多いほど、このズレは大きくなりがちです。

② 在庫や設備への投資 機械や在庫を購入するとお金は一気に出ていきますが、帳簿上の費用は少しずつしか計上されません（減価償却）。利益は残るのに、手元のお金はどんどん減っていきます。

③ 借入金の返済 ローンの返済は「費用」ではなく「お金の支出」として扱われます。利益の計算には含まれないため、稼いでいるつもりでも口座残高が減り続けるように見えます。

利益とキャッシュ（現金）の動きを、別々に把握することが大切です。

「今月は黒字だった」だけでなく、「では実際に手元にいくら残っているか？」を同時に確認する習慣を持ちましょう。この2つを意識するだけで、資金繰りの不安はぐっと減ります。

【この記事のまとめ】

【次回予告 — やさしい簿記 #002】

キャッシュフローを「見える化」する経営者のためのお金の把握術

「利益とキャッシュは別物」とわかったところで、次の疑問は「では、どうやってキャッシュを把握すればいいのか？」ではないでしょうか。次回は、難しいツールを使わずに、今日からできるキャッシュフローの管理方法を実践的に解説します。次回もお楽しみに